Ayant liquidé votre retraite à l’âge légal de 60 ans, parti en préretraite ou encore opté pour une retraite progressive, différents événements peuvent avoir un impact sur le montant de votre retraite. L’évolution de l’indexation du montant de la retraite, impôts et prélèvements sociaux, retraite à l’étranger, cumul emploi et retraite, retraite progressive, mais aussi la pension de réversion, sont autant d’éléments qui meublent ce guide du retraité.
Concernant l’indexation du montant de la retraite, elle est assurée par un mécanisme de revalorisation proportionnel à l’évolution de l’indice de prix à la consommation. Une indexation qui garanti la préservation du pouvoir d’achat des retraités. De même, les points de retraite complémentaire sont revalorisés annuellement selon des mécanismes propres à chaque régime.
En matière d’imposition et de prélèvements sociaux, il y a lieu à noter que les retraites de base et complémentaires sont assimilables à des salaires. En ce sens, ces revenus doivent être inscrits chaque année dans la déclaration de revenus et transmis à son centre d’impôts. Il convient de déduire 6,6% de cotisation CSG - contribution sociale généralisée-  et 0,5 % de cotisation CRDS - contribution pour le remboursement de la dette sociale - du montant brut des retraites pour connaître le montant net qui vous sera versé. Toutefois, les retraités dont le revenu fiscal de référence est supérieur au seuil d’allègement de la taxe d’habitation mais dont l’impôt dû au titre des revenus est inférieur à un certain montant, sont soumis au taux réduit de CSG de 3,8 %. Les retraités titulaires d’une prestation non contributive ou disposant d’un revenu fiscal de référence inférieur au seuil fixé par l’administration fiscale sont totalement exonérés des cotisations de CSG et de CRDS. Par ailleurs, une cotisation d’assurance maladie est également prélevée sur les retraites complémentaires. Elle est de 1%, sauf pour régime local d’Alsace Moselle où cette cotisation s’élève à 1,8%.
Un autre événement pourrait avoir un impact sur le montant de votre retraite, à savoir s’installer à l’étranger. En effet, prendre sa retraite à l’étranger n’empêchera pas de percevoir le montant de sa retraite à l’étranger. Si le retraité n’est plus considéré comme fiscalement domicilié en France et en l’absence d’accords conclus en ce sens entre la France et le pays de destination, la CSG et la CRDS ne seront plus prélevées sur la pension de retraite. En revanche, une cotisation d’assurance maladie de 3,2% pourra être retenue à la source, toujours sous réserves d’accords conclus entre la France le pays de destination.
Par ailleurs, le cumul emploi et retraite qui vise entre autres à améliorer le taux d’emploi des seniors, pourrait constituer une alternative pour améliorer son niveau de vie. Par exemple et en termes de règles par un salarié retraité, le montant de la retraite ajouté au nouveau revenu ne doit pas excéder le dernier salaire avant la liquidation de la retraite. Cependant, si le dernier salaire est inférieur à 160% du SMIC, c’est ce dernier seuil qui sera la référence. Concernant la retraite complémentaire, le cumul emploi et retraite est possible, si la somme des revenus et la retraite globale n’excèdent pas le dernier salaire. En cas de dépassement de seuil, la retraite est suspendue jusqu’au rétablissement de l’une des deux règles. Notons que le salarié ne pourrait retravailler avec son ancien patron qu’après au moins six mois de son départ à la retraite.
Dans le même cadre d’encouragement de l’emploi des seniors, la retraite progressive consiste à cumuler une partie des retraites de base et retraite complémentaires avec la poursuite d’une activité à temps partiel, à partir de 60 ans et sous réserve de justifier d’au moins 150 trimestres d’assurance. La partie des retraites qui sont versées dépend de la durée effectuée de travail à temps partiel. Dans le cadre de la retraite progressive, le capital retraite continue à être valorisé. Ainsi, les retraites de base et complémentaires pourront donc être recalculées après la cessation définitive de travail.
Le dernier élément du guide du retraité est généralement la pension de réversion. En effet et en guise de conclusion, en cas de décès pendant la période de retraite, le conjoint ou l’ex-conjoint peut bénéficier d’une part de la pension de base mais aussi de la pension complémentaire que le retraité percevait.